Quando inicia um trabalho, dá ao seu empregador o formulário W-4 que calcula os seus subsídios (ou deduções). É apenas um número. Como é que isso se traduz em quanto é que retêm do seu salário?
Por exemplo, se eu colocar 1 a 10 nessa caixa, qual seria a diferença para alguém que ganha 60.000 dólares anualmente.
O esquema de tradução está detalhado em Publicação 15 do IRS , “Guia Fiscal do Empregador”. Para a versão de 2010, a informação encontra-se na Secção 16 na página 37. Há duas formas de os empregadores poderem calcular o montante do imposto retido na fonte: o escalão salarial e a percentagem. Alternativamente, podem também utilizar um dos métodos definidos na Publicação 15-A do IRS .
Eu assumo que a pessoa que faz $60k/ano com 10 subsídios é paga mensalmente ($5000/período) e casada. Utilizando o método do escalão salarial, o montante retido para impostos federais seria de $83 por período de pagamento. Utilizando o método da percentagem, seria de $81,23 por período de pagamento.
I don’t recomendamos que utilize esta informação para determinar como preencher o seu W-4. O IRS fornece uma calculadora online especial para esse fim, que sempre achei bastante precisa.
Nota: “licenças” não são o mesmo que “dependentes”; “licenças” são uma estimativa mais realista das suas deduções fiscais, tendo em consideração muito mais do que apenas os seus dependentes.
Uma resposta simplista seria que é um multiplicador sobre quanto dinheiro por cheque de pagamento subtrair da sua retenção na fonte (impostos por cheque de pagamento), então no final do ano terá pago impostos sobre os seus rendimentos menos o montante das suas retenções na fonte.
Se receber um reembolso decente (cerca de 3% ou mais do seu salário anual bruto) está a deixar o governo reter demasiado (e deve aumentar os seus subsídios), se tiver de pagar um montante decente de impostos no final do ano, então o montante retido não é suficientemente elevado (e deve diminuir os seus subsídios).
Recomendo definitivamente a utilização da calculadora que Stephen Cleary menciona, mas penso que é igualmente fácil ajustá-la para cima ou para baixo em 1 ou 2 cada ano com base no facto de ter recebido um grande reembolso, nenhum reembolso, ou impostos pagos.
Se for disciplinado com o seu dinheiro, muitos especialistas aconselham a aumentar os subsídios de retenção, poupe o extra numa conta segura de juros a curto prazo para que ganhe dinheiro com o seu dinheiro e não com o governo.
Desisti de tentar compreender como é que os subsídios correspondem ao meu número de dependentes. O que faço para alcançar o mesmo objectivo final de ter o montante certo de dinheiro retido é utilizar uma calculadora de cheque de pagamento .
Se eu receber 24 vezes por ano (duas vezes por mês) e eu calcular que vou ficar a dever cerca de $6.000 de impostos, então cada cheque de pagamento precisa de ter $250 de impostos federais retidos para ter a certeza de que estou coberto.
Vá à calculadora do cheque de pagamento e jogue com os números de subsídio até receber $250 como imposto federal retido e depois submeta um novo W4 ao seu empregador.
Esta é a única forma fiável que encontrei para descobrir isto por mim próprio. Porque os meus cálculos são feitos em dólares em vez de isenções, etc. e os meus impostos não flutuam muito de ano para ano, isto funciona bem para mim.
Os impostos que são deduzidos do seu salário são estimados a partir do rendimento anual esperado que recebe do empregador. Da mesma forma, o empregador deduzirá desse rendimento anual esperado as deduções fiscais que receberia pelo número de dependentes que especificar. Assim, o seu rendimento líquido será inferior, a sua obrigação fiscal anual também, que pode ser calculada até ao período do seu cheque de pagamento.
Os subsídios são calculados como as suas deduções totais divididas pelas isenções pessoais do ano fiscal. Como mencionado acima, é um multiplicador.
Para 2015, a dedução padrão para um casal que se apresente conjuntamente é de $12.600 e cada um recebe 1 isenção pessoal ($4.000 em 2015). Isto é um total de $12.600 + 2*($4.000) ou $20.600. Divida isto pela isenção pessoal e recebe cerca de 5 subsídios.
Digamos agora que o seu empregador oferece um seguro de saúde e um plano 401(k). O seu seguro de saúde total (ou contribuições “cafetaria”) é de $2.000 para o ano, e o seu plano total de 401(k) contribuições é de $6.000 para o ano. Isto daria um adicional de $2.000 + $6.000 = $8.000 dividido por $4.000 = 2 subsídios. Assim, arquivaria com 7 subsídios.
Note-se que os créditos fiscais não estão incluídos no cálculo das ajudas de custo. Isto porque não afectam os seus rendimentos tributáveis, mas reduzem directamente os seus impostos devidos.