Uma contribuição 401k ou IRA poderia mudar o meu rendimento tributável actual para um escalão de imposto mais baixo? é o mesmo para o tradicional e o Roth 401k?

Sim, se o seu rendimento estiver no início de um escalão de imposto, a dedução do rendimento tributável (que é o que o Tradicional 401(k) e o IRA Tradicional fazem) pode baixar o seu rendimento de modo a ficar num escalão de imposto mais baixo. O Roth 401(k) e o Roth IRA são pós-imposto, e não afectam de modo algum o rendimento tributável, pelo que obviamente não se lhes aplica.

Mas quero realmente salientar que “baixar o seu rendimento tributável para um escalão mais baixo” é não é útil em si mesmo. O que estou a tentar dizer é que, dado que irá reduzir os seus rendimentos tributáveis num determinado montante, não vejo qualquer benefício em fazer com que os seus rendimentos passem para um escalão inferior, em vez de descer o mesmo montante mas permanecer no mesmo escalão.

De facto, pode-se argumentar que pode ser ainda “pior” que caia para um escalão inferior, porque isso significa que parte do seu 401(k)/IRA está a deduzir rendimentos que são tributados menos, pelo que está a poupar menos impostos; enquanto que se tivesse deduzido o mesmo montante, mas os seus rendimentos permanecessem num escalão superior, então todo o seu 401(k)/IRA está a deduzir rendimentos tributados mais elevados.

(Nota: Não estou a dizer que não é útil utilizar 401(k)/IRA para baixar os seus rendimentos tributáveis abaixo de certos níveis. Por exemplo, a elegibilidade para muitos créditos fiscais, deduções, isenção da AMT, e outros benefícios fiscais têm frequentemente um limite de rendimento, e utilizar um 401(k)/IRA para reduzir o seu rendimento tributável a fim de ficar abaixo destes limites é uma estratégia comum e útil. No entanto, estes limites de rendimento não correspondem a _ escalões de impostos_. E uma vez que a pergunta feita especificamente sobre ir para um escalão de imposto mais baixo, estou apenas a dizer que só ir para um escalão de imposto mais baixo, especificamente, não é útil).

Dos meus amigos em Fairmark esta é a tabela de impostos de 2012.

Esta é a tabela do imposto devido sobre o rendimento tributável, ou seja, o “resultado final” da declaração após todas as deduções, créditos, etc.

Se o seu rendimento tributável é exactamente $35.350, está “no escalão dos 15%”, uma vez que os últimos $100 foram tributados a 15%. Mas, os próximos $100 de rendimento seriam tributados a 25%.

Sim, parte do processo 401(k) é que precisa de estar ciente de qual teria sido o imposto sobre o dinheiro antes de impostos 401(k). Uma vez que um Roth é dinheiro pós-imposto, não altera o seu escalão, apenas o 401(k) antes de impostos ou o IRA Tradicional o fará. Com um valor tributável de $50.000, está claramente no escalão dos 25% e escolheria a sua conta em conformidade. Pode ver acima, a forma como a estrutura fiscal funciona é progressiva, ou seja, o imposto sobre $35.350 é fixado em $4867,50 e apenas o montante acima deste é tributado a 25%. Os próximos $100 ou $1000 em rendimentos tributáveis não irão empurrar outros rendimentos para o escalão mais elevado.

Muitos utilizam a estratégia do utilizador102008 aludida, navegando nos depósitos de reforma, de modo que a conta antes de impostos os poupa de 25% de rendimento, mas não cai demasiado no escalão dos 15%. Uma mistura de Traditional 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, e Roth IRA, pode ajudá-lo a atingir o objectivo sem problemas se estiver disposto a prestar um pouco de atenção durante o ano.

O meu rendimento é um pouco superior ao da dedução das contribuições tradicionais do IRA (ver as tabelas na página 13 da Publicação 590 - estas podem circular em futuras edições). Isto significa que se eu colocar todas as minhas contribuições de 401k num Roth, então nenhuma contribuição do IRA será dedutível. Tenho algumas a ir para o Roth e outras para o tradicional 401k, para que eu desloque o meu AGI para onde alguns da minha contribuição tradicional do IRA são dedutíveis.