Tenho uma conta TFSA para a qual tenho contribuído anualmente 5000 desde os últimos 3 anos. Agora, em caso de emergência, preciso de levantar algum dinheiro. Quais são as penalidades (se as houver) que estou a considerar?
Obrigado
EDIT: O meu conselheiro fiscal diz que só pode levantar uma vez / ano sem penalização. Mais do que uma vez, e haverá penalização
Há uma pilha inteira de informação sobre TFSAs aqui . Recomendo a sua leitura.
Não há penalização por retirar dinheiro de um TFSA enquanto tal. Pode retirar-se dela a qualquer momento. A única restrição é que não pode colocar o dinheiro que retirou no mesmo ano (a menos que tenha espaço de contribuição suficiente para que seja considerado uma contribuição adicional). Este cenário explica-o.
Poderá haver penalizações por retirar dinheiro do veículo de investimento para o qual pagou o conteúdo da TFSA. Por exemplo, o seu conteúdo de TFSA pode estar num fundo mútuo, ou numa conta poupança remunerada. Se estes tiverem restrições quanto ao montante que pode levantar, ou se tiverem penalidades por levantamento, então terá de cumprir as regras e pagar quaisquer penalidades.
É do meu entendimento que não há penalizações para os levantamentos e que se pode retirar o quanto quiser, incluindo mais de uma vez no mesmo ano civil. É claro que o dinheiro deve ser em dinheiro na TFSA, o que pode exigir que venda algo. Essa venda pode ter taxas associadas e possivelmente penalizações por levantamentos antecipados, etc.
Existe ainda uma enorme confusão sobre isto, porque há penalizações por sobre-contribuições* no ano civil. O seu limite de contribuição é ainda de $5.500/ano, independentemente do montante que possa ter retirado nesse mesmo ano civil.
Portanto, se retirar $10K em 2013, ainda só poderá contribuir com $5.500 em 2013. Em 2014, pode contribuir com $5.500, MAIS pode também contribuir com mais $10K para a retirada de 2013 de $10K. Pense nisso como 2 limites separados, um para o ano corrente, e um total corrente de todos os levantamentos passados.