Documentar como se chegou a ter o material em primeiro lugar. Primeiro para se defender contra um potencial inquérito governamental; e segundo para estabelecer que detém o bem há mais de um ano, _ para que se qualifique para a taxa de ganhos de capital a longo prazo_.
Não o venderia em privado de uma só vez, se o pudesse evitar.
Se conseguir provar que o detém há mais de um ano, deverá pagar a taxa de imposto sobre mais-valias a longo prazo, que é bastante baixa. Manterá a maior parte dela.
Tenha muito cuidado com “a maldição do vencedor da lotaria”
Um grande ganho inesperado muitas vezes vai muito mal . As pessoas não mudam os seus hábitos financeiros, queimam através dos seus ganhos de forma chocante rápida, gastam-no em demasia e acabam por se endividar profundamente. No fim do comboio louco, as suas vidas acabam muito.
Essa não era a sua pergunta, mas fará melhor se estiver atento a isso, com bom planeamento e vontade de o investir em coisas que lhe dêem rendimentos diferidos no futuro. Isso é o mais fixe, quando os seus investimentos significam que não tem de ir trabalhar!
Não para todos: Doe para caridade!
Não quero dizer doar TUDO à caridade. Mas sintam-se à vontade.
Se possuir uma segurança por mais de um ano, e doá-la à caridade, obtém uma dedução fiscal _ pelo valor apreciado_ (embora a segurança não lhe tenha custado isso). (link) Não converta o BTC em dinheiro e depois doe o dinheiro. Doe como BTC.
A sua dedução fiscal funciona contra o seu escalão de imposto mais elevado. Se estiver a pagar num escalão fiscal de 28% (os seus próximos $100 de rendimento têm $28 de imposto), então por cada $100 de doação beneficente, recebe $28 de volta no Federal. Faz o mesmo com o imposto estatal, e evita também o imposto sobre ganhos de capital de 10-15% porque não vendeu os títulos. Faça os seus 1040 em ambos os sentidos e note a diferença.
A sua dedução para fins caritativos de títulos apreciados é limitada a 30% de AGI. Qualquer excesso será reportado e torna-se uma dedução fiscal para o ano seguinte, e pode ser reportado durante vários anos. **
Utilize um fundo doador-advogado .
Se tiver doado mais de $5000, não precisa de procurar uma instituição de caridade que aceite Bitcoin, e também não precisa de escolher uma instituição de caridade não. Em vez disso, abra um tipo especial de conta de doação chamada Fundo Doador-Advisado. O DAF, por si só, é uma instituição de caridade. É especializada em aceitar doações complexas e em liquidá-las em dinheiro. Os créditos em dinheiro na sua conta de doação. Tira a dedução fiscal no ano em que dá para o DAF. Depois, quando quer dar a uma instituição de caridade, diz ao DAF para fazer uma doação em seu nome.
Pode dizer-lhes para dar em seu nome anonimamente, ou simplesmente esconder o seu endereço para que não receba o correio de caridade sem fim. O DAF permite-lhe guardar o dinheiro em fundos de índice, para que o seu “ovo de ninho de caridade” possa crescer com o mercado. O meu mais do que duplicou graças ao mercado. Este dinheiro já não é seu neste momento; não o pode devolver a si próprio, apenas a instituições de caridade licenciadas.
O Fidelity Donor Advised Fund faz uma grande coisa de tomando Bitcoin , e eu gosto muito deles. ****
Eu adoro o meu DAF, e tem sido um cavalo de trabalho de caridade. Torna-o num filantropo, e isso muda a sua vida de formas que não posso descrever. Certamente que me torna mais sensato em relação ao dinheiro. A síndrome do vencedor da lotaria não é apenas um risco para mim (em parte porque agora estou no quadro de instituições de caridade, e supervisiono uma doação)
Doar geralmente reduzirá a suspeita (os criminosos não fazem isso), mas doar a um DAF até mais. Uma vez que o DAF teria de devolver ganhos mal obtidos, eles estão envolvidos. Os seus advogados dar-lhe-ão o seu apoio. O procurador está a enfrentar uma corporação de mil milhões de dólares em vez de apenas você. Com Fidelity em particular, Bitcoin é uma cruzada para eles, e os seus advogados sabem como defender Bitcoin. Um Fidelity DAF é uma boa peça _ só por essa razão_ IMO.
\ * Os detalhes sangrentos: Presumivelmente está a doar a instituições de caridade regulares ou a um Fundo de Doadores Aconselhados, e estas são “organizações com limites de 50%”. Uma vez que são ganhos de capital, tem um limite de 30% . Se a sua doação for superior a 30% do AGI, ou se tiver transitado do ano passado, utilize a Ficha de Trabalho 2 na Publicação 526. Liga as suas doações à linha 4, depois a ficha de trabalho revê toda a matemática e mostra qual a parte que deduz este ano e qual a parte que transita para o ano seguinte.
*** Perguntei especificamente aos gestores de dois DAF se estavam bem com alguém a doar um bem complexo ao DAF, e imediatamente a doar todo o montante em dinheiro a uma instituição de caridade. O DAF não recebe quaisquer taxas se o fizer. Disseram que não só estão bem com ele, como a maioria dos seus doadores fazem exactamente isso e a maioria das contas DAF estão vazias. Fazem-no com a taxa de custódia de 0,6% ao ano nas outras contas, e a doação caritativa às mesmas.
Atenção, só pode doar a instituições de caridade do tipo 501C3, aquilo a que o IRS chama “organizações de limite de 50%”. Isto protege-o realmente de doar a organizações que mentem sobre o seu estatuto.
** Não sou da Fidelidade, mas sou um cliente satisfeito da DAF. O DAF financia as suas despesas gerais deduzindo 0,6% por ano da sua conta de doação. Se investir os fundos num fundo mútuo dentro do DAF, esse investimento paga o rácio de despesas de 0,08% a 1,5% do fundo. Posso viver com isso. 28% de imposto federal, 15% de imposto federal sobre as mais-valias, 8% de imposto estatal sobre ambos. Tomar os $100 como rendimento, pagar $23 de imposto sobre ganhos de capital. Doando $100 em títulos, o imposto de $23 desaparece, uma vez que não o vendeu. Realmente._ Os $100 de dedução de caridade compensam $100 em rendimento, também poupa-lhe $36 em imposto regular sobre o rendimento. A poupança fiscal líquida de $59. No entanto, perdeu os $100! Por isso, é mais pobre líquido $41. Custa-lhe $41 para doar $100 à instituição de caridade. Isto melhora entre parênteses superiores.