Todos os anos, quando me é pago um bónus, quase metade do bónus é retido para impostos sobre o rendimento. O meu salário normal nunca é tributado a essa taxa. Como posso impedir que isso aconteça?
O pagamento de impostos é uma escala móvel. Digamos que o seu ganho é de $70.000. Normalmente, pode não pagar impostos sobre os seus primeiros $10.000, 25% sobre os próximos $40.000, 40% sobre qualquer montante acima disso. (Estou aqui a escolher números do ar).
O seu empregador calcula quanto esperam que ganhe, e calcula o imposto que retém de si para que seja o mesmo montante em cada período. Assim, o montante do imposto que paga sobre um pagamento regular será algo inferior a 40%, porque é a média de todos os seus pagamentos.
Contudo, o bónus é extra. É tributado à taxa de imposto marginal que será de 40%. É superior à taxa marginal que está a pagar sobre o resto dos seus rendimentos. No entanto, o montante total do imposto pago vai acabar por ser correcto.
As deduções de impostos incidentais pelo seu empregador são normalmente calculadas pelo seu empregador, não pelo IRS, que saberá que não recebe o bónus todos os meses.
O meu melhor palpite sobre o porquê de isto estar a acontecer é porque o empregador ou fornecedor de salários extrapola o montante de imposto devido como se estivesse a ser pago este montante para cada um dos seus períodos normais de pagamento. Assim, por exemplo, se normalmente recebe $2000 brutos (antes de impostos) duas vezes por mês, e recebe um bónus único de $5000, os $7000 serão tributados como se recebesse $7000 brutos duas vezes por mês.
Creio que a melhor forma de contornar isto seria alterar temporariamente as suas deduções apenas para este período de pagamento, a fim de obter o montante de dinheiro que espera receber. Cuidado* : Ao basicamente mexer nas suas deduções aqui, está de facto a dizer “Sei o que estou a fazer, e pelos meus cálculos esperarei pagar X% de impostos, quando eu realmente quero pagar Y% de impostos”. Se não souber o que está a fazer ou se cometer um erro no cálculo da sua obrigação fiscal, poderá acabar por ficar a dever dinheiro ao governo em tempo de impostos, mais penalidades.
Os bónus podem ser retidos (não tributados, como outra resposta apontou) de uma de duas maneiras:
1) Tratá-lo como um cheque de pagamento normal. Como o software que estão a usar provavelmente pressupõe que o cliente recebe esse nível de pagamento ao longo do ano, reterá como se o cliente tivesse um rendimento muito superior ao que tem.
2) Retenha uma percentagem fixa de 25%.
Os impostos do Estado estão em cima disso, e os bónus estão também sujeitos à segurança social e aos impostos medicinais.