Tendo em conta dois empregos que ganham montantes equivalentes onde um está nos EUA e outro no Canadá, onde levaria para casa mais dinheiro depois dos impostos?
Os impostos federais são geralmente mais baixos no Canadá*. A taxa máxima do imposto federal sobre o rendimento no Canadá é de 29%; a taxa dos EUA é de 35% e irá para 39,6% quando os cortes fiscais Bush expirarem. A sobretaxa de saúde entrará em vigor dentro de alguns anos, empurrando o escalão superior por mais alguns pontos e mais de 40%.
Os impostos estaduais/provinciais são mais baixos nos EUA. Pode acabar no escalão dos 12% em Nova Iorque ou cerca de 10% na Califórnia ou noutros estados com “maus” impostos sobre o rendimento. Mas Alberta é considerada um paraíso fiscal no Canadá e tem um imposto fixo de 10%. A taxa máxima do Ontário é de cerca de 11%, mas existem sobretaxas que podem levar a taxa efectiva a cerca de 17%.
Investimento do imposto sobre o rendimento: O Canadá ganha, por pouco. O rendimento dos ganhos de capital conta como metade, portanto se for muito rico e viver no Ontário, a sua taxa é cerca de 23% e menos do que a de Alberta. A única forma de igualar ou vencer este acordo nos EUA a longo prazo é viver num estado sem impostos sobre o rendimento. Os dividendos são tributados a taxas algures entre as mais-valias e o rendimento ordinário - não tão boas como a taxa de 15% de Bush sobre os dividendos preferenciais, mas essa taxa de 15% irá provavelmente expirar em breve.
Impostos sobre as vendas: Os EUA ganham, mas a diferença está a diminuir. O Canadá tem um imposto nacional semelhante ao IVA, chamado GST e a sua taxa desceu de 7% para 5% quando Harper se tornou Primeiro-Ministro. As províncias têm ainda impostos sobre as vendas, na ordem dos 7-8% (mas Alberta não tem imposto sobre as vendas). Algumas províncias “harmonizaram” os seus impostos sobre as vendas com o GST e cobram uma taxa única, por exemplo, Ontário tem um imposto harmonizado sobre as vendas (HST) de 13% (5+8). 13% é evidentemente uma taxa pior do que os 6-8% cobrados pela maioria dos estados, mas depois alguns estados e condados já cobram 10% e as taxas têm vindo a subir em cada recessão.
Payroll taxes: muito mais baixos no Canadá. As deduções CPP e EI dos funcionários canadianos têm um limiar baixo e atingem cerca de $3.000. A taxa FICA de 7,65% dos americanos aplica-se mesmo a $100K, resultando num imposto de $7.650.
Impostos de propriedade: demasiado dependente do local, difícil de dizer*.
Pontos fiscais para a poupança-reforma: Canadá. Se trabalhar nos EUA e não tiver um 401(k), recebe um mau negócio: a sua reforma é subfinanciada e está preso a uma conta de impostos mais elevada, porque não consegue obter a dedução. No Canadá, se não tiver um RRSP no trabalho, leva o dinheiro para a empresa financeira da sua escolha, investe-o lá, e aceita a dedução dos seus impostos. Se não gostar das opções de investimento no seu 401(k), fica preso a elas. Se não gostar delas no seu RRSP, contribua com o mínimo para obter a correspondência e coloque o resto do dinheiro no seu RRSP individual; continua a receber a mesma dedução. Os limites anuais de contribuição 401(k) são de uso-it-or-lose-it, enquanto os limites e deduções não utilizados do RRSP podem ser transportados e utilizados quando precisar de saltar escalões de impostos. O Canadá costumava não ter uma resposta para os IRAs de Roth, mas a introdução dos TFSAs tratou disso.
Dedução de juros de hipoteca: Os EUA ganham aqui como juros hipotecários não são dedutíveis no Canadá.
Pena de casamento: US wins. As declarações fiscais canadianas são do tipo solteiro ou casadoiro-preenchimento separado. Assim, se tiver um cônjuge trabalhador na família ou uma grande disparidade entre os rendimentos dos cônjuges, pode poupar dinheiro preenchendo uma declaração conjunta. Mas tal opção não está disponível no Canadá (há formas de transferir alguns rendimentos entre cônjuges e financiar as contas de reforma dos cônjuges, mas se a disparidade de rendimentos for grande, isso não será suficiente).
Educação mais elevada: mais barata no Canadá. Isto não é um item fiscal, mas é uma grande despesa para muitas famílias e algo que o governo pode fazer com os seus dólares de impostos.
Para resumir , pode enfrentar impostos mais altos ou mais baixos ou mais ou mais ou menos os mesmos impostos depois de se mudar dos EUA para o Canadá, dependendo das suas circunstâncias. Outra mensagem aqui é que o Canadá com impostos elevados, socialista e pouco favorável ao investimento é, na sua maioria, um mito conveniente.
Em geral, levará mais para casa nos EUA do que no Canadá.
Há tantas variáveis que é impossível fornecer uma resposta abrangente que cubra todas as bases: por isso, aqui estão algumas afirmações de aceno de mão.
Dois exemplos de websites de calculadoras para Canadá e para EUA (escolhidas aleatoriamente através do Google, mostram que ganhando $50.000 de qualquer uma das moedas para o próximo ano fiscal no Canadá esperaria pagar cerca de $9.100 e para os US $5.900. No entanto, faltam os impostos estatais, que também variam muito.
As deduções, ajustamentos e créditos em ambos os países podem realmente somar-se, por isso, se tiver perguntas específicas, deve consultar um especialista em impostos.
Da mesma forma, ambos os países proporcionam várias estruturas de investimento protegidas por impostos que mudam um pouco o jogo a longo prazo.
Os cálculos do sdg representam impostos provinciais e federais no Canadá, mas elidem os impostos estaduais nos EUA. Há também impostos sobre vendas, que são normalmente mais elevados no Canadá, e impostos sobre propriedades, que tendem a ser mais elevados nos EUA (pela minha experiência). Também tem de incluir o seguro de saúde nos seus cálculos, uma vez que essa despesa está incluída nos seus impostos no Canadá.
Uma outra consideração. Se for cidadão americano ou Estrangeiro Residente, vai ficar a dever impostos sobre o rendimento dos EUA, independentemente do local onde ganha o dinheiro.
Aqui é directamente da boca do cavalo: Guia fiscal para cidadãos norte-americanos residentes no estrangeiro
Tendo vivido nos dois lugares, devo dizer que se pode encontrar um rendimento mais elevado nos EUA para o mesmo emprego e pode viver numa cidade pequena versus ter de viver numa cidade grande no Canadá para encontrar salários decentes. Para cidades de tamanho semelhante, o custo da habitação é significativamente mais baixo nos EUA do que no Canadá. Este é o seu maior factor no custo de vida. Se está a pensar em Nova Iorque ou São Francisco, não há cidades de tamanho comparável no Canadá e provavelmente estaria melhor no Canadá.
O meu preparador de impostos ficou surpreendido com o quanto paguei em impostos sobre ganhos de capital quando deixei o Canadá. Talvez seja diferente agora, mas duvido que seja.
O maior almoço grátis nos EUA é uma generosa isenção de ganhos de capital quando vende a sua residência principal sem qualquer limite ou limite para o número de vezes que o pode fazer. Há regras sobre o tempo que tem de viver nele antes de vender.
Para bens imóveis de investimento, todas as despesas são dedutíveis para além da depreciação fictícia, pelo que com uma hipoteca pode ter um fluxo de caixa positivo e não pagar imposto sobre o rendimento. Pode continuar a fazer trocas diferidas de impostos em alugueres cada vez maiores. Quando estiver perto da reforma, pode trocar para a sua casa de praia definitiva, alugá-la por alguns anos e depois converter-se numa residência primária.