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O 1098-T precisa de ser arquivado por aluno?

Estou a registar os meus impostos através da TaxAct, e não tenho a certeza se o meu 1098-T Copy B (para estudantes) precisa de ser reportado. Na minha Cópia B afirma “Esta é uma informação fiscal importante e está a ser fornecida ao Internal Revenue Service”

Também afirma “Uma faculdade ou universidade que tenha recebido propinas qualificadas e despesas relacionadas em seu nome é obrigada a apresentar o formulário 1098-T, acima, ao International Revenue Service. Uma cópia do formulário 1098-T deve ser-lhe fornecida”

Moreoever, declara “Guarde para os seus registos” Isso não me diz se tenho de arquivar.

Com isto dito, tenho de incluir esta informação quando arquivar ou já foi tratada?

Atualização:

(a) De http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1098t.pdf - “Este formulário é fornecido apenas para fins informativos”

(b) Página 2 de http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf - “Quem deve arquivar: Deve preencher o formulário 1098-T se for uma instituição de ensino elegível. Uma instituição de ensino elegível que seja uma unidade governamental, ou uma agência ou instrumentalidade de uma unidade governamental, está sujeita aos requisitos de apresentação de relatórios do Formulário 1098-T. Um oficial designado ou funcionário da entidade governamental deve satisfazer os requisitos de apresentação de relatórios do Formulário 1098-T.” Sou uma pessoa, não uma instituição.

© A partir de https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/IRS-Tax-Forms/Guide-to-Tax-Form-1098-T–Tuition-Statement/INF22534.html - “Quem recebe o formulário 1098-T? - As escolas devem enviar o formulário ao aluno até 31 de Janeiro e arquivar uma cópia junto do IRS até 2 de Fevereiro”
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Respostas (2)

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2015-03-23 05:04:38 +0000

Em geral, os rendimentos de bolsas de estudo que recebe e que não são utilizados para propinas ou livros devem ser incluídos no seu rendimento bruto e declarados como tal na sua declaração de impostos. Os rendimentos de bolsas de estudo que recebe que é utilizado para esse tipo de despesas podem ser excluídos dos seus rendimentos brutos. Ver esta informação do IRS e esta pergunta relacionada .

creio que, tal como representado no 1098-T, isto significa geralmente que se o Quadro 5 (Bolsas de Estudo e Subsídios) for superior ao Quadro 1 ou 2 (apenas um dos quais será utilizado no seu 1098-T), recebeu rendimentos tributáveis de bolsas de estudo. Se o Quadro 5 for inferior ou igual ao Quadro ½, não recebeu rendimentos tributáveis de bolsas de estudo. Esta página do TaxSlayer ](https://www.taxslayer.com/support/knowledgebasearticle206.aspx) tira a mesma conclusão.

No entanto, deve compreender que o 1098-T não é o que o faz ter de pagar ou não pagar impostos. O estudante incorre nos impostos ao receber dinheiro da bolsa, e pode reduzir a sua obrigação fiscal ao pagar as propinas. O 1098-T é simplesmente um registo dos pagamentos já efectuados.

Por exemplo, se recebeu $10.000 em dinheiro da bolsa — ou seja, recebeu efectivamente cheques para esse montante ou teve esse montante depositado na sua conta bancária — então os seus rendimentos aumentaram em $10.000. Se você mesmo pagou a propina, é provável que possa excluir o montante da propina do seu rendimento tributável, reduzindo o imposto que deve (ver a página do IRS ligada acima). No entanto, se recebesse $10.000 em dinheiro real e em adição a sua propina fosse paga pela bolsa (com dinheiro que nunca teve na sua própria conta bancária), então os $10.000 seriam tributáveis na totalidade. Não dá informações suficientes na sua pergunta para ter a certeza de qual destas situações está mais próxima da sua. No entanto, deve poder decidir olhando para a sua conta bancária: veja quanto dinheiro recebeu e quanto gastou em propinas. Se recebeu mais dinheiro da bolsa do que a propina que pagou do bolso, deve pagar impostos sobre o restante. (Sublinho que esta é apenas uma regra geral e não deve ser tomada como conselho fiscal; deve rever as informações do IRS e/ou consultar um profissional de impostos para determinar que parte do rendimento da sua bolsa de estudo é tributável).

Além disso, como este (agora bastante antigo) artigo da New York Society of CPAs observa, “muitas faculdades e universidades preparam 1098-T incorrectamente e relatam as propinas e despesas relacionadas de forma inconsistente”. Isto significa que deve ter o cuidado de reconciliar o 1098-T com os seus próprios registos financeiros do dinheiro que efectivamente recebeu e pagou. Quando estava na faculdade, havia uma boa dose de anéis de mão e de puxar o cabelo todos os anos entre os estudantes, à medida que tentávamos determinar qual a relação (se é que havia) que o 1098-T tinha com os factos financeiros.
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2015-03-22 12:21:06 +0000

Está confuso acerca de alguns termos:

  • arquivamento significa que uma pessoa/empresa/universidade envia um formulário para o IRS.
  • relatório significa que a informação de um formulário é então incluída num outro formulário de imposto.

Por exemplo, trabalha para a empresa A:

  • arquivam um W-2 de duas maneiras: uma cópia para o IRS; outra cópia para si.
  • Reportam os números no W-2 ao preencher o seu 1040-(EZ/A).
  • A empresa A também utiliza os números no W-2 ao determinar quanto pagaram em salários quando estão a preencher os seus formulários de impostos.
  • De volta numa altura em que as pessoas preenchiam os seus impostos por correio, uma pessoa anexaria uma das cópias do W-2 ao seu 1040 e arquivaria o 1040 e o W-2 junto do IRS.
  • O IRS compara a informação arquivada pelo contribuinte com a informação arquivada pelo empregador.

& Quanto ao 1098-T:

  • O Colégio/Universidade arquiva uma cópia com o estudante e com o IRS
  • O estudante ou os pais relatam a informação sobre o 1098-T ao completar o seu 1040 se quiserem reclamar um dos créditos ou deduções fiscais de educação.
  • Uma vez que o 1098-T pode também mencionar o dinheiro das bolsas de estudo que também podem desempenhar um papel no preenchimento de um 1040.
  • O contribuinte não tem uma cópia do 1098-T.
  • Se o contribuinte não quiser, ou não puder, reclamar uma dedução de educação, os números nem sequer chegam a ser apresentados numa declaração fiscal.

  • Mas se comunicarem os números, o IRS procurará o 1098-T correspondente arquivado pela universidade.

  • É provável que você ou os seus pais utilizem o 1098-T. Não tem de arquivar uma cópia junto do IRS. Você e os seus pais precisam de determinar quem deve declarar as despesas educacionais: você ou os seus pais.
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