Obrigado pelos vossos comentários adicionais Sam, isso é útil. Aqui está uma visão geral do que pode e não pode fazer com uma FSA, uma vez que ela se aplica à sua situação.
O governo pretende que uma FSA geral de saúde seja utilizada para cobrir despesas que normalmente não têm dinheiro quando se está coberto por um plano de saúde qualificado. É financiada com dólares antes de impostos e está numa base de uso ou de perda.
Contudo, uma FSA é em si mesma uma forma de cobertura de saúde que é vantajosa em termos fiscais, e o saldo pode ser investido. Devido a isto, uma HSA não é considerada pelo governo como um plano de saúde que “se qualifica” para utilização com uma FSA de saúde geral. No entanto, isto significa que uma determinada pessoa coberta não pode ter ambas simultaneamente. No caso da sua esposa, se tiver uma HSA e ela tiver benefícios de saúde tradicionais com uma FSA, isto não é considerado um problema, uma vez que ela só pode utilizar o dinheiro da FSA para despesas incorridas por membros da sua família no seu plano. No entanto, se ela se juntasse a si na HSA (o que parece poder ser uma boa ideia em geral), ela precisaria de reduzir a sua FSA e não poderia financiá-la para o próximo ano. Isto poderia ser um problema se tivesse muito dinheiro na FSA que ela não fosse capaz de gastar antes de se juntar à HSA.
A razão pela qual o governo não quer que uma dada pessoa seja coberta por uma HSA e que lhe seja dado acesso a uma FSA ao mesmo tempo é que ambas estão em vantagem fiscal. O que pretendem é que as pessoas possam reservar dinheiro antes de impostos que utilizarão para pagar as suas despesas de saúde não cobertas. Se alguém tivesse ambos, haveria dois problemas potenciais:
- Esta pessoa seria capaz de reservar o dobro do dinheiro numa base de vantagem fiscal do que alguém que tivesse uma cobertura de saúde tradicional em vez de uma HSA, e
- Alguém poderia potencialmente abusar do sistema financiando a sua FSA e utilizando-a para despesas de saúde, mas não gastando da sua HSA. Isto permitir-lhes-ia potencialmente continuar a investir na ASS durante um longo período de tempo numa base de vantagem fiscal, em vez de utilizar este dinheiro para despesas de saúde como pretendido.
Se, em última análise, quiser que a sua esposa esteja na HSA, veja se pode gastar o que resta na sua FSA, pois esta terminará quando ela terminar a sua cobertura de saúde com o seu empregador. Se o montante a perder for significativo, poderá ter de esperar mais um ano até ao seu próximo período de inscrição aberta ou evento de vida (como o nascimento de uma criança) para a inscrever na sua HSA. É também provável que o seu prémio sobre a HSA seja inferior, o que poderá ter um impacto no efeito de acabar com a sua FSA.
Recentemente, houve também uma alteração de regras relativamente ao que se chama uma FSA de “Uso Limitado”. Estas são FSAs que são utilizadas para qualificar despesas não “de saúde”, tais como dentária e visão que podem ser utilizadas em conjunto com uma HSA. Isto pode ser algo útil para si e/ou para a sua esposa na HSA, se o seu empregador o oferecer como possibilidade. Note que, ao contrário das contas de reforma, não é possível “rollover” fundos entre planos FSA oferecidos por dois empregadores diferentes, uma vez que cada FSA é um fundo de benefícios separado que está numa base de uso ou perda (mais uma vez, porque o governo quer restringir as contribuições em benefício fiscal ao que é provável que gaste).
Também pode achar o artigo aqui útil para saber mais sobre combinações FSA/HSA e FSA de uso limitado.
Espero que isto ajude!