Não sou um cidadão dos EUA. O que acontece ao meu 401K se eu tiver de voltar à Índia?

Pagará sempre a penalidade de 10% e o imposto sobre o rendimento do dinheiro, por isso mesmo que retire montantes abaixo dos limites tributáveis - ainda assim paga 10% de imposto. No entanto, é provável que possa compensar isso com a sua obrigação fiscal indiana sobre o dinheiro.

Se o converter para Roth - deve verificar com um contabilista/conselheiro fiscal indiano qual seria o tratamento fiscal indiano. É provável que as vantagens do “Roth” não sejam reconhecidas por países estrangeiros, pelo que poderá acabar por pagar impostos tanto sobre a conversão (nos EUA) como sobre a distribuição (na Índia).

Verifique com um conselheiro fiscal que tenha conhecimentos sobre o tratado fiscal Indo-EUA e as leis fiscais em ambos os países, isto pode ser mais complicado do que as pessoas sem experiência fiscal internacional podem pensar.

Nada lhe “acontece”. Funciona da mesma forma, independentemente de ser cidadão americano ou residente nos EUA ou não. Os impostos e as penalidades funcionam da mesma forma na retirada.

Dito isto, se não estiver nos EUA e não tiver qualquer rendimento nos EUA num determinado ano no futuro, pode tirar partido do facto de que o seu imposto nos EUA nesse ano será provavelmente zero. Então, se retirar um pouco, mesmo que contem como rendimento tributável, os seus rendimentos nos EUA continuarão a ser tão baixos que poderão estar sob a sua isenção pessoal, ou se não forem pelo menos tributados no escalão de imposto mais baixo.

Se retirar 401K, é aplicada uma penalização de 10%. Também o montante que retirar é considerado como “Rendimento” para esse ano. Quer regresse à Índia ou não, o montante é considerado como “Rendimento”.

Dependendo do motivo que indicar durante o levantamento, o imposto de rendimento (por defeito @ 10%) poderá ser “retido” (Nota: Em alguns casos, poderão não reter imposto).

Se estiver a deslocalizar-se para a Índia, de acordo com a regra fiscal internacional (entre Índia e EUA), ao apresentar o imposto na Índia, então é suposto mostrá-lo como rendimento (o montante de 401K) e pagar imposto de acordo com o rendimento total incluindo o montante ganho na Índia (poderia ser até 30%!!). Se houvesse imposto “retido” nos EUA, pode mostrá-lo como imposto internacional pago e pagar a diferença entre 10% e a sua taxa de imposto (até 30%).

Se estiver a mudar-se para a Índia, mas ainda assim se apresentar nos EUA (é possível), então o montante de 401K será tributado à taxa de imposto dos EUA (poderia ser até 35%).

Em qualquer dos casos (arquivamento na Índia ou EUA) o montante “retido” pode ser mostrado como imposto pago, mas ainda assim pagará a diferença de imposto (pode ser 20% ou 25% mais) de acordo com o rendimento para esse ano.

Não é suposto pagar imposto em dois países para o mesmo ano, conforme os regulamentos (pode acabar com a Auditoria em ambos os países).

Espero que ajude!