Estou a receber o seguro por cerca de 4 meses, a duração do meu contrato com uma empresa. É-me dada a opção de ter o custo deduzido do meu salário, antes ou depois de impostos. Qual é a diferença? Existe uma ligação sobre a Secção 125 do código do IRS relativa a Planos de Refeitório, mas muito é estranho para mim e não consigo encontrar muito sobre isso em linha.
As deduções antes de impostos são efectuadas antes de impostos e, portanto, reduzem o montante do rendimento sobre o qual tem de pagar impostos, conhecido como o seu rendimento tributável. As deduções após impostos saem depois dos impostos e não têm efeito no seu rendimento tributável.
Se vai ter a dedução de qualquer forma, as deduções antes de impostos podem poupar-lhe o montante da dedução vezes a sua taxa marginal de imposto. Vou dar um exemplo simples. Digamos que ganha $70.000 por ano em rendimentos tributáveis. A partir de 2013, pagará 25% taxa marginal de imposto sobre qualquer um dos seus rendimentos tributáveis superiores a $36.250. Por outras palavras, deverá 25% de 70,000 - 36,250 = $33,750, ou seja $8.437,50 em impostos dentro desse escalão (para além das taxas de imposto mais baixas sobre rendimentos inferiores a $36.250).
Se tiver uma dedução antes de impostos de $5.000, deverá apenas 25% em impostos sobre 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750, ou seja, $7.187,50. O seu pagamento em casa, nesse escalão de impostos, após a dedução e os impostos serem retirados, é de 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50.
Se, em vez disso, tiver uma dedução pós-imposto de $5.000, ainda deve impostos de $8.437,50 sobre os $33.750, e após os impostos serem deduzidos, também deve a dedução de $5.000. O seu pagamento em casa no escalão de 25% dos impostos é agora 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50.
Não é coincidência que o montante que poupou ao efectuar a dedução antes de impostos versus dedução depois de impostos, ou seja 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250, seja equivalente aos impostos marginais que deve sobre o montante de $5.000 da dedução: 25% * 5,000 = $1,250. Lembre-se que, nestes exemplos, estou a falar apenas dos seus rendimentos no escalão dos 25% de imposto. Pelo gráfico Fairmark ligado acima, ainda deve $4.991,25 sobre os seus rendimentos inferiores a $36.250, quer faça ou não uma dedução antes ou depois de impostos.
Note que algumas deduções antes de impostos são gradualmente eliminadas a certos níveis, caso em que poderá não haver tanta diferença entre a poupança antes de impostos e a dedução depois de impostos. Isto ocorre com os IRA tradicionais , por exemplo.
Além disso, a dedução antes de impostos pode ser suficiente para baixar o seu rendimento tributável para outro escalão de imposto. Por exemplo, se ganhasse $40.000 em rendimentos tributáveis, deveria normalmente 25% de 40,000 - 36,250 = $3,750 em impostos, ou $937,50. Adicione isto aos $4.991,25 que deve sobre os seus rendimentos inferiores a $36.250, e a sua factura fiscal total é de $5.928,75. No entanto, se fizesse uma dedução antes de impostos de $5.000, reduziria os seus rendimentos tributáveis para $35.000, caso em que ficaria a dever 15% sobre os rendimentos superiores a $8.925 (mais uma vez, ver a tabela Fairmark). Seguindo a tabela para o montante dos seus rendimentos, ficaria a dever 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 em impostos.
Além disso, há situações em que a dedução antes de impostos pode reduzir os seus rendimentos tributáveis o suficiente para abrir outras oportunidades no código fiscal. Por exemplo, se o seu rendimento for superior a um determinado nível, poderá não conseguir fazer a contribuição total para um Roth IRA. No entanto, se tiver suficientes deduções antes de impostos, o seu rendimento bruto ajustado pode diminuir o suficiente para lhe permitir fazer essas contribuições.
A maioria das pessoas opta por ter estes deduzidos antes de impostos porque isso reduz o seu rendimento tributável. Isso significa que é retirado do seu rendimento antes do cálculo dos impostos da segurança social, medicare, estaduais e federais. A redução do rendimento antes de impostos pode também tornar possíveis outras deduções se mantiver o seu rendimento anual tributável suficientemente baixo, isto realmente só tem impacto em poucas pessoas, e seria considerado um benefício de bónus. O resultado final para a maioria das pessoas antes do pagamento de impostos resulta num pagamento de “take home” mais elevado.
A única razão que pude encontrar para fazer os seus prémios de seguro de saúde depois de impostos seria porque isso mantém os seus salários elevados ao calcular o rendimento mensal dos benefícios da segurança social. Isto só teria impacto nas pessoas que ou estavam perto da reforma, ou estavam perto de não ganhar dinheiro suficiente num trimestre para potencialmente não obterem crédito para o trimestre.
Uma outra distinção era que se os prémios fossem feitos antes dos impostos, só poderia mudar o seu seguro se tivesse um evento de vida. Os prémios pós-imposto permitiram-lhe fazer alterações ao seguro sem precisar de um evento de vida. Mais uma vez, isto só teria impacto num pequeno número de pessoas.
Exemplo antes de impostos: Os dólares pré (antes) dos impostos para o seguro de saúde são deduzidos primeiro do salário bruto antes de serem calculados a Segurança Social e o Medicare. Exemplo: o salário bruto semanal é de $500, o seguro de saúde pré-imposto é de $60. $500 - $60 = $440 salários tributáveis da Segurança Social e do Medicare. $440 x 6,2% = $27,28 para imposto da Segurança Social $440 x 1,45% = $6,38 para imposto de Medicare. Todos os dólares pré-postos incluindo a Segurança Social, Medicare e os tradicionais 401k são deduzidos do salário bruto resultando em salários federais tributáveis durante um período de pagamento. $500 x 4% = $20,00 tradicional 401k. $500 - $60 - $20,00 = $420 salários federais tributáveis.
Exemplo de impostos posteriores: Os dólares dos correios (depois dos impostos) são deduzidos do salário bruto após o cálculo da segurança social e dos cuidados médicos. O salário bruto semanal é $500. $500 x 6,2% = $31,00 para imposto de segurança social $500 x 1,45% = $7,25 para imposto de saúde. $500 x 4% = $20,00 Roth 401k Porque não há dólares antes de impostos, os $500 são salários federais tributáveis. $500 x 1.45% = $7.25