Pretendo receber um empréstimo pessoal de $200.000 através de transferência bancária. Tenho de comunicar isto ao IRS?

Pode ser comunicado ao Tesouro unidade FinCen ). Qualquer transacção em dinheiro de mais de $10K é. Para além dos rigorosos requisitos de informação que o FinCen impõe, os bancos podem reportar o que lhes apetecer, se acharem que é suspeito.

Outra coisa a ter em mente é que o IRS pode pedir uma devolução do imposto sobre presentes_ ao pagador, ou um relatório de presente estrangeiro. Apesar de afirmar que se trata de um empréstimo, pode não ser necessariamente visto como tal pelo IRS.

Precisa de ter a documentação adequada pronta para mostrar a fonte do dinheiro se lhe for pedido, e mostrar que se trata de um empréstimo de boa-fé, e é tudo.

Além disso, como relataria os ganhos de capital em negócios que fiz. Será que tenho mesmo de enviar todas as transacções que faço ao governo e mostrar lucros e perdas em cada transacção?

Sim. Isso faria parte do seu horário D ou E na sua declaração anual de impostos.

O empréstimo pessoal não é comunicado ao IRS, e o simples facto de receber dinheiro não o torna inerentemente um facto tributável.

A transferência bancária não irá incutir um Formulário 8300 ao IRS não um Relatório de Transacção de Moeda para o departamento FinCEN do Tesouro (ao contrário da resposta aceite). Apenas em dinheiro pessoalmente para conta bancária (depósito), e conta bancária para dinheiro (levantamento) é reportado através de relatórios de transacções monetárias. http://www.occ.gov/news-issuances/bulletins/2003/OCC2003-48a.pdf (ver definição em “transacção em moeda”) por conveniência adicionei a definição da página 3 aqui

" **Transaction in Currency**. The **physical** transfer of
 currency from one person to another. This does not
include a transfer of funds by means of bank check, bank
draft, wire transfer or other written order that does not
involve the physical transfer of currency."

O seu corretor deverá ter algumas ferramentas contabilísticas para ajudar a acompanhar os seus ganhos e perdas de capital. Existem diferentes regras fiscais para os tipos de títulos e produtos que planeia negociar, pelo que não existe aqui uma regra de tamanho único. Os futuros são tributados com 60% de ganhos de capital a longo prazo e 40% de ganhos de capital a curto prazo, independentemente da duração do negócio. As acções vêm com regras contabilísticas de wash sale e de base de custos, e outros derivados como straddles têm as suas próprias subsecções no código fiscal do IRS.

A maior preocupação aqui seria a estrutura do empréstimo que se está a investir. Uma vez que as pessoas que investem o dinheiro de outras pessoas são obrigadas a ser licenciadas pelos reguladores federais e estatais de títulos.