Porque é que os empregados com menos de 21 anos podem inscrever-se em planos 401(k)?

Existem alguns que permitem às pessoas com menos de 21 anos de idade inscreverem-se no IRS há alguns anos atrás reviram planos 401K para cumprimento aqui está o que encontraram:

Age and Service Eligibility Requirements to Make Elective Deferral Contributions & > Um plano da secção 401(k) pode exigir que um funcionário cumpra requisitos de idade e/ou serviço especificados para ser elegível para participar no acordo em dinheiro ou diferido. A secção 401(k)(2)(D) do código prevê que tais requisitos não podem exceder a idade de 21 anos e um ano de serviço. A figura 2 mostra a percentagem de planos da secção 401(k) que utilizam vários requisitos de idade para elegibilidade para fazer adiamento electivo e outras contribuições do empregado.

> Figure 2. Age Requirements for Participation 

> Age Requirement Plans

> None 20% 
> 18 years 13% 
> 19-20 years 4% 
> 21 years 64%

As leis são geralmente regras de exclusão, não regras de inclusão. Ou seja, pode fazer tudo o que quiser desde que não haja nenhuma lei que diga que não pode.

As leis excluem coisas de serem legais, é muito raro que exista uma lei que legalize proactivamente alguma coisa. Normalmente, quando algo é “legalizado”, significa que havia uma lei escrita para revogar uma lei anterior que tornava algo ilegal.

Embora um 401(k) seja realmente uma secção do código fiscal e não exactamente o mesmo que uma lei, existe o mesmo tipo de mentalidade. O IRS permitirá certos adiamentos de impostos dentro de algum tipo de critério neste caso secção do código 401(k). Assim, na sua pesquisa constatou que as regras de um plano 401(k) proíbem certas exclusões de serem colocadas aos participantes. As exclusões podem ser colocadas aos empregados, mas estes não tiveram um ano de serviço e têm mais de 21 anos de idade.

Os empregados com menos de 21 anos de idade são elegíveis para planos 401(k), a menos que o plano os exclua. Teria de falar com o administrador do plano para saber se está excluído da elegibilidade. Se estiver, pode simplesmente abrir um IRA e ter uma conta poupança com um imposto substancialmente semelhante, embora aos 21 anos devesse provavelmente estar mais preocupado com mais necessidades de poupança actuais do que com a reforma.

A Secção 410(a)(1)(A) do Código das Receitas Internas declara:

(A) Regra geral. Um trust não constitui um trust qualificado ao abrigo da secção 401(a) se o plano do qual faz parte exigir, como condição de participação no plano, que um empregado complete um período de serviço com o empregador ou empregadores que mantenham o plano para além da última das seguintes datas -

(i) a data em que o empregado atinge a idade de 21 anos; ou

(ii) a data em que completa 1 ano de serviço.

& Em geral, o IRC 410 define “Padrões Mínimos de Participação”.

As empresas nos EUA não são obrigadas a fornecer um plano de reforma. Fazem-no por razões fiscais, para poderem atrair talento, e por várias razões não monetárias (por exemplo, a liderança da empresa acredita em cuidar do seu pessoal). A empresa quer fornecer o plano de reforma como um 401(k) porque é atractivo para potenciais empregados por razões fiscais.

Estes requisitos cobrem os mínimos que a empresa deve fornecer se desejar fornecer um plano de poupança-reforma, e para que esse plano seja um 401(k).

Ao mesmo tempo, as empresas querem evitar que as pessoas assumam uma posição e trabalhem durante um ano, capturando um monte de benefícios de reforma e depois saltando de barco. Por isso, se se puder começar a correspondência no dia 1, e não houver período de aquisição de direitos, uma pessoa poderia capturar toda essa correspondência durante um ano, sair, retirar o dinheiro, pagar a penalidade e os impostos e ainda assim acabar com um lucro de 40% +/- ganhos.

Estabelecer um máximo permitido para a idade inicial mínima é apenas o IRS, impedindo as empresas de discriminar os empregados mais jovens. O estabelecimento de um máximo permitido para a idade mínima de entrada a bordo, antes do início da actividade, impede as empresas de fixarem também estes valores demasiado elevados.

Por experiência pessoal, nunca trabalhei para uma empresa com uma idade mínima para contribuir, e nunca vi um plano que não pudesse ser iniciado no primeiro cheque após o processamento da papelada. Também nunca vi um com um período de aquisição de direitos inferior a um ano.