2013-08-06 14:00:34 +0000 2013-08-06 14:00:34 +0000
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Implicações fiscais para um limite de contribuição de 100% 401k

A minha empresa permite uma contribuição de 100% do ordenado para os 401k. A minha pergunta é, se eu escolhesse um montante de contribuição de 100%, seria eu responsável por quaisquer impostos no número de cheques de pagamento que seria necessário para atingir o limite de contribuição anual?

Por exemplo, dado que o limite de contribuição de 2013 é $17500, e se eu ganhar $2500 por semana (antes de impostos), demoraria 7 semanas a atingir o limite. Nessas 7 semanas, pagaria eu algum imposto (seja estadual, federal ou da Segurança Social/Medicare)?

Adicionando informação de correspondência da empresa, com base num comentário: “O seu empregador fará um Safe Harbor Qualified Automatic Contribution Arrangement (Convénio de Contribuição Automática Qualificada de Porto Seguro), que corresponderá às contribuições para a sua conta, com base nas suas contribuições. O montante será igual a 100% do primeiro 1% da compensação que contribuir para o Plano e 50% dos próximos 5% da compensação que contribuir para o Plano”.

Será isto afectado pela contribuição durante apenas um curto período de tempo (7 semanas no exemplo?)
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Respostas (2)

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2013-08-06 14:23:38 +0000

O montante da sua contribuição reduzirá o rendimento tributável para cada cheque de pagamento, mas não terá impacto no nível dos seus impostos de segurança social e de cuidados médicos .

Um plano 401(k) é um plano de remuneração diferida qualificado no qual um empregado pode optar por ter o empregador a contribuir com uma parte dos seus salários em dinheiro para o plano, numa base pré-impostos. Geralmente, estes salários diferidos (geralmente referidos como contribuições eletivas) não estão sujeitos a retenção de imposto na fonte no momento do diferimento, e não são reflectidos no seu Formulário 1040 (PDF), uma vez que não foram incluídos nos salários tributáveis no seu Formulário W-2 (PDF). No entanto, são incluídos como salários sujeitos a retenção na fonte para a segurança social e impostos Medicare. Além disso, os empregadores devem declarar as contribuições eletivas como salários sujeitos a impostos federais de desemprego.

Poderá conseguir manter isto por mais de 7 semanas se a empresa oferecer seguros de saúde, dentários e de visão. As suas contribuições para estas apólices teriam de ser pagas antes de contribuir para o 401K. Claro que estes itens são também antes de impostos, pelo que manterão o valor tributável a zero.

Se houvesse uma dedução sem impostos no seu cheque de pagamento que manteria o cheque a zero, mas haveria impostos devidos. Isto pode ser contribuições sindicais, mas também pode ser algumas políticas de seguro de vida e de invalidez. A maior parte dos stubs especifica que deduções são antes de impostos, e quais são depois de impostos.

Aviso*. Se conseguir que a empresa corresponda, algumas empresas dão-lhe a correspondência máxima para essas 7 semanas, então zero para o resto do ano. Outras ainda lhe creditarão uma correspondência no final do ano, dizendo se deve obter o benefício. Não é necessário que o façam. Verifique os documentos da empresa. Poderá também contribuir com dinheiro depois dos impostos, que é diferente do Roth 401K, durante o resto do ano, para manter o jogo a decorrer.

Nota: Se fizer 50 anos este ano, ou se já tiver 50, então pode contribuir com mais $5.500
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2016-04-20 15:00:28 +0000

Para além da resposta prévia, falando por experiência própria, o utilizador fica em apuros se ultrapassar o limite de contribuição e o seu empregador continua a depositar dinheiro acima do máximo permitido pelo IRS. Quando isso acontece, tem até Abril para retirar a contribuição em excesso e ganhar juros sobre esse pedaço de dinheiro e incluído na sua declaração de impostos, ou então recebe uma penalização fiscal acentuada, além de ser duplamente tributado (para o ano fiscal actual e próximo). Também por experiência, os departamentos de folhas de pagamento irão muito provavelmente enganar-se e acabarão numa confusão de cumprimento ao apanharem a conta na sua factura fiscal. Não deixe que isso aconteça!!!
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