A sua contribuição total para planos 401k está limitada a $17.500 para 2013.As contribuições correspondentes do empregador não contam para a limitação de $17.500, como já descobriu.
Contribuiu $14.500 para 2013 para o seu plano 401k com o seu empregador anterior. E se, entre os dois planos, já tiver excedido a limitação de contribuição de 401k para 2013? Bem, o excesso deve ser retirado. Tem de informar o seu empregador até 15 de Abril de 2014, o mais tardar, de que ocorreu um excesso de contribuição, e o excesso de contribuiçãoe todos os rendimentos atribuíveis ao excesso de contribuição têm de ser retirados o mais tardar até essa data. Nota: é 15 de Abril, período, do ano seguinte àquele em que a contribuição em excesso ocorreu, e não o dia em que a declaração de imposto é devida, que pode ser 16, 17 ou mesmo 18 de Abril, dependendo dos fins de semana, feriados do Distrito de Columbia, etc. Se o dinheiro for retirado até 15 de Abril, e se as contribuições forem contribuições antes de impostos, então a contribuição em excesso é incluída no rendimento bruto do ano em que a contribuição em excesso ocorreu, enquanto os ganhos sobre as contribuições em excesso são incluídos no rendimento bruto do ano em que foram retiradas. Estes dois montantes ser-lhe-ão comunicados a si e ao IRS no formulário 1099-R. Note que não há penalização por retirada antecipada, etc., sobre estes montantes, desde que seja cumprido o prazo de 15 de Abril para a retirada. Mas aqui está um ponto interessante:
Pode pedir a qualquer dos planos 401k para os quais contribuiu em 2013 para devolver o adiamento em excesso, e não necessariamente o último para o qual contribuiu.
Assim, sujeito a um aviso, sugiro contribuir o suficiente para o 401k do seu novo empregador para captar todas as contribuições correspondentes disponíveis (talvez mesmo os $17.500 completos) e pedir ao plano do seu empregador anterior para devolver qualquer adiamento em excesso que acabe por fazer como resultado. Não precisa de esperar até 15 de Abril de 2014 para o fazer; também pode ser feito em 2013 se o fluxo de caixa for um problema.
Então, qual é a advertência? O guia do IRS em 401k adiamentos diz
Se o total dos seus adiamentos electivos for superior ao limite, pode ter a diferença (chamada adiamento em excesso) devolvida de qualquer um dos planos que permitem estas distribuições. (ênfase adicionada)
o que sugere a possibilidade de alguns planos 401k poderem não permitir a retirada de contribuições em excesso. Pode valer a pena verificar se o plano do seu ex-empregador se enquadra nesta categoria restritiva. Se não lhe permitir retirar o excesso, terá de retirar o excesso dos 401k do seu actual empregador, perdendo possivelmente algumas das contribuições correspondentes do seu empregador.