Se eu deixar o meu emprego, o que acontece à minha conta de despesas flexível?

Editar: Vamos esquecer a Wikipédia. Da boca do cavalo:

As regras do plano de refeitório exigem que uma FSA de saúde forneça uma cobertura uniforme durante todo o período de cobertura (que é o período em que o empregado está coberto pelo plano). Ver Proposta de Regulamento do Tesouro Secção 1.125-5(d). Segundo as regras de cobertura uniforme, o montante máximo de reembolso de uma FSA de saúde deve estar disponível a todo o momento durante o período de cobertura. Isto significa que toda a eleição da FSA de saúde do empregado está disponível a partir do primeiro dia do ano do plano para reembolsar despesas médicas qualificadas incorridas durante o período de cobertura. O plano de cafetaria não pode, portanto, basear os seus reembolsos a um empregado no que esse empregado possa ter contribuído até qualquer data específica, tal como a data em que o empregado é despedido ou terminado. Assim, se os reembolsos de um empregado da FSA de saúde excederem as suas contribuições para a FSA de saúde no momento do despedimento ou cessação, o empregador não pode recuperar a diferença do empregado.

(emfase adicionada) http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Regra de Cobertura Uniforme

O IRS exigiu que “a FSAS de saúde deve qualificar-se como planos de saúde ou de acidente. Isto significa que, em geral, enquanto a cobertura de saúde ao abrigo da FSA não precisa de ser fornecida através de um contrato de seguro comercial, a FSAS de saúde deve exibir as características de transferência de risco e de distribuição de risco do seguro”. Este conceito conduziu à regra da “cobertura uniforme”.

A regra da cobertura uniforme exige que o montante máximo das contribuições electivas projectadas de um empregado para uma FSA de saúde deve estar disponível a partir do primeiro dia do ano do plano para reembolsar as despesas médicas qualificadas do empregado, independentemente do montante efectivamente contribuído para o plano no momento em que o reembolso é solicitado.

& > Citando a secção proposta do Regulamento do Tesouro, o Conselho Geral do IRS determinou isso:

& > “Segundo as regras uniformes de cobertura, o montante máximo de reembolso de uma FSA de saúde deve estar disponível a todo o momento durante o período de cobertura. O plano da cafetaria não pode, portanto, basear os seus reembolsos a um funcionário no que esse funcionário possa ter contribuído até uma determinada data, tal como a data em que o funcionário é despedido ou terminado. Assim, se os reembolsos de um empregado da FSA de saúde excederem as suas contribuições para a FSA de saúde no momento do despedimento ou da rescisão, o empregador não pode recuperar a diferença em relação ao empregado”.

& > ** Esta regra é injusta e constitui também um desincentivo ao estabelecimento da FSAS devido à exposição a despesas fora do bolso decorrentes de empregados que deixam a empresa.**

& > NSBA acredita que a regra da cobertura uniforme também deve ser revista se a regra da cobertura ou da perda da mesma for alterada. A revisão da regra “usar ou perder”, deixando inalterada a regra de cobertura uniforme, introduzirá uma assimetria inadequada ao FSAS. Um empregador deve ser autorizado a deduzir qualquer montante negativo resultante de contribuições insuficientes de um empregado a partir do último salário de um partieipante cessante. http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA_(David_Burton).pdf

(emphasis added)

Agora, isso é um novo amargor para si. (Datado de 17 de Agosto de 2012)

Cenário A:

• Recolhido $1000; ainda por recolher $1000; gasto $2000.
  & - A empresa não recolherá os $1000 extra. Financiam-no com o dinheiro que as pessoas perdem em outros anos.
  
• Pode abrir uma FSA com a nova empresa por $500. Isto seria abrangido pela isenção de eventos de vida relativos a alterações aos planos. A maioria das empresas permitirá a um novo funcionário iniciar uma FSA em meados do ano.

Cenário B:

• Recolhido $1000; ainda por recolher $1000; gasto $600.
  & - A empresa não tentará recolher os $1000 extra. Este ano, terão tido um lucro de $400 consigo.
  & - Gaste tudo o que puder antes do último dia de trabalho. Comprar óculos, ver a regra relativa aos artigos não sujeitos a receita médica.
  
• Pode abrir uma FSA com a nova empresa por pelo menos $500 e talvez até $1500. Isto seria abrangido pela isenção de eventos de vida no que diz respeito a alterações de planos.
  
• Poderá não querer colocar os $1500 totais no novo plano, se tiver efectuado despesas para minimizar perdas com a empresa A.

Cenário C:

• Recolhido $1000; ainda por recolher $1000; gasto $600. A empresa A envia dinheiro para a empresa B.
• Não vai acontecer. Pode acontecer se as empresas A e B se fundirem, ou se uma comprar a outra, ou se uma for uma subsidiária da outra. Caso contrário, porque é que a empresa enviaria $400 em lucros para a empresa B.
• Isto agora muda para o cenário B.

Eu estive tanto no cenário A como no cenário B. As novas empresas não tiveram qualquer problema em eu abrir uma FSA ao abrigo do seu programa.

A) Q1) Não, você vence o sistema, beneficia do lado inverso de “usá-lo ou perdê-lo” Q2) Tem de perguntar, eles podem ter um limite de $50/semana, ou podem dividir o montante que desejar pelo tempo restante no ano. Podem também não o deixar começar até ao próximo período de inscrição.

B) Q1) Não, de facto, acabou de perder $400 que depositou mas não gastou. Q2) Perdeu a oportunidade de gastar mais $1000 também, mas a perda não foi uma oportunidade de bolso. Q3) O mesmo que Q2 acima, pergunte-lhes.

C) Estas contas não estão acopladas. Eu mudaria a lei para o fazer, no entanto, não sou congressista.