$65000/ano ou $2500 de duas em duas semanas: Se eu reclamar 3 isenções em vez de zero, quanto é que o meu take home pagaria?

Veja Publicação 15 do IRS . Esta é a “bíblia” do seu empregador para reter o montante correcto de impostos do seu ordenado. A maioria dos sistemas de folhas de pagamento utiliza o que esta publicação define como o “Método Percentual”, porque requer menos dados a introduzir no sistema para calcular correctamente o montante da retenção na fonte.

O método de cálculo é o seguinte:

1. calcular o salário bruto do empregado para o período de pagamento (salários, gorjetas, salário, comissões, etc.).
2. Subtrair quaisquer “deduções antes de impostos” (prémios med ins, reforma, etc.). Esta é a “remuneração líquida antes de impostos” do empregado.
3. Dividir o montante de um subsídio W-4 por ano (para 2012, ou seja $3800) pelo número de períodos de pagamento no ano fiscal (por exemplo 26 para quinzenais). Multiplicar isto pelo número de subsídios pedidos no W-4 e subtrair do pagamento líquido antes de impostos para determinar o “pagamento sujeito a retenção na fonte”.
4. Os impostos são computados “por unidade”; os montantes em dólares até A são tributados a X%, e depois os montantes em dólares entre A e B são tributados a Y%, pelo que o imposto total para dólares B é A*X + (B-A)*Y. Aqui está a tabela de taxas para os rendimentos auferidos em 2012 numa base diária por uma pessoa que se apresente como Solteiro:

No seu exemplo particular de $2500 quinzenais (10 dias úteis/p), sem subsídios e sem deduções antes de impostos:

$2500 / 10 = $250 // you're in the 25% bracket
$144.20 * 10 = $1442.00 //amount taxed at lower rates incl. in W/H base
$18.72 * 10 = $187.20 //W/H base for $1442.00
$2500 - $1442.00 = $1058.00 //Amount subject to 25% tax
$1058.00 * .25 = $264.50 //Addtl tax for 25% bracket
$264.50 + 187.20 = $451.70 //Total Fed W/H

Assim, com zero subsídios, o seu empregador deverá retirar $451,70 do seu salário para retenção federal. Agora, isso não inclui impostos estaduais PA de 3,07% (sobre $2500 que são $76,75), mais outros impostos estaduais e federais como SS (4,2% sobre o seu rendimento bruto até 106k), Medicare/Medicaid (1,45% sobre todo o seu rendimento bruto), e SUTA (,8% sobre os primeiros $8000). Mas, também não obtém um reembolso sobre aqueles quando preenche os 1040 (excepto se reclamar deduções contra o imposto estatal sobre o rendimento, e num caso excepcional que exige que tenha dois empregos num ano, duplicando assim os impostos SS e SUTA para além das suas bases salariais).

Se reclamar 3 subsídios sobre os seus impostos federais, sendo todas as outras coisas iguais, os seus salários tributáveis são reduzidos em $438,45, deixando-lhe um rendimento tributável de $2061,55. Ainda no escalão dos 25%, mas os salários sujeitos a esse nível são apenas $619,55, para impostos no escalão dos 25% de $154,89, mais a base de retenção de $187,20 é igual ao total federal w/h de $342,09 por cheque de pagamento, uma poupança de cerca de $110pp. Estes subsídios não contam para outros impostos federais, e não sei se os impostos estaduais de PA os incluem.

Parece estranho que se deva tanto em impostos com a sua retenção na fonte efectivamente maximizada, a menos que tenha alguma outra forma de rendimento que esteja a reportar, tal como ganhos de investimento, apoio/alimónia infantil, etc. Sem ninguém a reclamar como dependente e sem dependentes próprios, apresentando um único, e zero subsídios sobre o seu W-4 resultando na retenção na fonte acima referida, uma rápida execução do formulário 1040EZ mostra que os federais devem VOCÊ $1738,20. O pior cenário de ser reclamado como dependente por outra pessoa deverá ainda assim obter-lhe um reembolso de $800 se o seu empregador tiver retido o máximo. Os números só devem ter melhorado se for casado ou tiver filhos ou outros dependentes, ou se tiver deduções detalhadas significativas, tais como uma hipoteca sobre a casa (em que os juros e quaisquer impostos sobre a propriedade são dedutíveis). Se especificar, lembre-se que o imposto de renda estatal, se existir, também é dedutível.

Eu consultaria um profissional de impostos e pedir-lhe-ia que verificasse novamente todos os seus números. A menos que haja alguma coisa significativa que não nos tenha dito, não deveria ter ficado a dever ao governo no final do ano.

Utilizo paycheckcity.com e primeiro soco no meu cheque de pagamento e certifico-me de que calcula dentro de alguns cêntimos o valor do meu cheque de pagamento real.

Depois mexo nos valores retidos, etc. para ver o efeito do troco. Tem sido muito eficaz para mim ao longo dos anos.