Tenho um IRA Tradicional e um IRA Roth. Este ano, a minha empresa introduziu um IRA Simples.
Desde que as contribuições para o IRA Tradicional+Roth estejam abaixo do limite anual, posso contribuir para as três contas?
Sim. Pode fazer contribuições para os três. Contudo, poderá não ser possível deduzir toda a sua contribuição para o IRA Tradicional e o IRA Simples.
Poder fazer uma dedução fiscal por uma contribuição para o seu IRA Tradicional depende de
Os planos patrocinados pelo empregador incluem planos de participação nos lucros, planos 401(k) e IRAs Simples, que é o que mencionou. Se a “Caixa do Plano de Reforma” no seu Formulário W-2 for verificada, então é um participante activo*. Se for um participante activo, pode beneficiar de uma dedução fiscal de um montante percentual, até 100%, da sua contribuição, dependendo dos seus rendimentos e do seu estado de arquivamento.
Também pode contribuir definitivamente para um IRA Roth. Contudo, de acordo com o * IRS para o ano fiscal de 2011 ***:
As contribuições para um IRA tradicional reduzem o seu limite de contribuições para um Roth IRA.
Existe um * quadro ** na Publicação 509 do IRS que lhe permite calcular como a contribuição do Roth IRA irá afectar o seu limite de contribuição tradicional para o IRA.
Isto pressupõe que está a fazer contribuições para as três contas, a Tradicional, a Simples e a Roth IRA no mesmo ano fiscal.
Encontrei este documento no website do IRS. Ficha de trabalho 1-2. Figurando a Sua Dedução Reduzida do IRA para 2011-Exemplo 2 Ilustrado no documento implica que tanto um IRA regular como um IRA SIMPLES podem ser permitidos. Eles calculam o quanto a sua dedução do IRA é reduzida por vários outros planos.
Introduza a sua compensação menos quaisquer deduções no formulário 1040 ou formulário 1040NR, linha 27 (parte dedutível do imposto sobre o trabalho independente) e linha 28 (SEP independente, SIMPLES, e planos qualificados). Se estiver a apresentar uma declaração conjunta e a sua compensação for inferior à do seu cônjuge, inclua a compensação do seu cônjuge reduzida pelas suas contribuições tradicionais do IRA e do Roth IRA para este ano. Se apresentar o formulário 1040 ou o formulário 1040NR, não reduza a sua indemnização por quaisquer perdas resultantes do trabalho independente
Ainda não encontrou uma declaração concisa que permita ambos no mesmo ano fiscal.
Este artigo ](http://www.investopedia.com/ask/answers/05/IRAdeduction.asp#axzz1lwvqHMzO) diz que pode. O IRA simples pode afectar a capacidade de deduzir o IRA tradicional dos rendimentos, pelo que a implicação é que é semelhante a um 401(k) a esse respeito. (Ainda estou à procura de artigos do IRS.gov para apoiar isto)