Quando o meu empregador faz uma contribuição para uma conta 401k do empregado, os impostos são pagos pelo empregado (por exemplo, FICA)? E o empregador mostra o montante correspondente em qualquer parte do W-2 ou 1040 do empregado?
O jogo 401K tem limites, mas não é tributável até que se retire o dinheiro da conta. Pode pensar-se nele como um montante inicial de juros ou ganhos.
Ao deixar a empresa, está autorizado a mantê-lo, se estiver investido. Pode então transformá-lo num IRA, ou outro 401K.
Quando levantar dinheiro na reforma, pagará impostos sobre o jogo e todos os ganhos do jogo. Os impostos sobre o que contribui dependerão de se foi antes ou depois de impostos, ou se foi depositado num IRA de Roth.
O montante que depositar antes de impostos é anotado no W-2, que anexa ao formulário 1040. A correspondência da empresa não aparece em lado nenhum no W-2 ou 1040. Deve constar nas suas declarações 401-K. Essas declarações devem também dizer-lhe quanto da correspondência foi adquirido.
A correspondência patronal não implica qualquer taxa FICA (segurança social, medicare) para si - nem no ano corrente nem quando se retira. Tudo o que tem de pagar é o imposto sobre o rendimento quando se retira após a idade da reforma.
(Declaração de exoneração de responsabilidade - não sou profissional de impostos, mas já fiz a minha pesquisa)
Os jogos de empregadores (mesmo para Roth 401Ks) são colocados em contas tradicionais 401K e são tratados como receitas antes de impostos.
Os planos tradicionais 401K são contas com impostos diferidos, o que significa que este ano não terá de pagar quaisquer impostos, mas terá de pagar impostos quando retirar o dinheiro (provavelmente após a reforma). As contribuições
401K (incluindo a partida) são comunicadas ao IRS e são inscritas na caixa 12 no formulário W2.
Para a 1ª parte da sua pergunta. Sim, os outros impostos ainda se aplicam. Está apenas a adiar o seu imposto sobre o rendimento, não os outros impostos.
Leia o 3º parágrafo: http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Sponsor/401(k)-Resource-Guide-Plan-Sponsors-401(k)-Plan-Overview