Primeiro, calcular diariamente os juros na sua conta bancária faz mais sentido porque o seu saldo numa conta bancária normalmente flutua ao longo do mês: ou seja, faz depósitos, e faz levantamentos.
Se o banco calculou os juros apenas no final do mês, digamos, com base no seu saldo _ nesse momento_, então pode não ser justo nem para si nem para o banco. Dependendo de o seu saldo no final do mês ser superior à média, ou inferior à média, ou o cliente ou o banco sairiam à frente. Assim, ao calcular os juros diais, o banco chega, com efeito, a um montante de juros sobre alguma forma de saldo médio, o que é mais justo para ambos.
Contudo, mesmo que os juros possam ser calculados diariamente, normalmente são apenas créditos na sua conta uma vez por mês. Imagine a confusão que faria no seu extracto se fosse creditado diariamente!
Em relação ao cálculo de juros em Excel, veja a função EFFECT() . Ver também Como calcular os juros compostos para um período intra-anual em Excel . Por exemplo, se a taxa de juro anual nominal fosse de 5% e quisesse saber qual é a taxa de juro anual eficaz com composição mensal, escreveria =EFFECT(0.05,12), o que renderia 0.051161898, ou ~5,116%.
Uma forma mais longa em vez da função EFFECT() do Excel é o que encontrará explicado em Wikipedia - Juros de cartão de crédito - Cálculo das taxas de juro , ou seja, a fórmula EAR = (1 + APR/n)^n -1. Ou, em Excel, =POWER(1+0.05/12,12)-1, para corresponder ao exemplo acima. Também produz 0.051161898&.
Contudo, cada um dos métodos acima para calcular a taxa de juro anual efectiva só é apropriado se se quiser saber o valor futuro alguns anos depois mas sem quaisquer entradas ou saídas*. Assim que tiver uma situação em que esteja a fazer depósitos ou levantamentos, vai querer criar uma folha de cálculo que calcula os juros diários e adiciona-a ao saldo em curso com uma frequência mensal.
Para chegar ao montante real de juros que teria de acumular por um único dia, dividiria a taxa de juros original por 360 ou 365. (As regras bancárias sobre isto podem variar - não tenho bem a certeza.) Assim, os juros diários sobre um saldo de, digamos, $1000 seriam =1000*0.05/365, rendendo 0.13698630 ou 14 cêntimos if arredondados para o cêntimo mais próximo. É claro que é preciso conhecer as regras de arredondamento. Talvez o arredondamento seja feito sobre os juros resultantes de cada dia (antes da soma), ou sobre a soma dos juros resultantes do mês. Além disso, os banqueiros podem arredondar de forma diferente do que se poderia esperar. Mais uma vez, não tenho bem a certeza sobre isto.
Ao construir uma folha de cálculo para calcular os juros desta forma, não se deve adicionar os juros diários ao saldo em curso directamente, mas sim acumular os juros num ponto separado algures ** até ao final do mês**. Nesse momento, somar todos os juros diários ganhos e adicioná-los ao saldo em curso. Considere: Se se creditasse o saldo em curso todos os dias com os juros desse dia, então estaria, com efeito, a fazer a composição diária em vez disso. Ao adicionar os juros ao saldo em curso apenas uma vez por mês, a composição é de facto mensal, apesar de os juros serem calculados sobre o saldo diário.
Aqui está um link para uma folha de cálculo Excel de amostra (*.xlsx) que eu criei para demonstrar o acima mencionado .